序号 |
审核
部门 |
服务项目 |
受理
部门 |
甲方需提供的资料 |
企业目前存在的问题分析 |
解决方案及措施 |
1 |
全体 |
对业务订单的审核 |
乙方 |
企业报关部、财务部、仓库、采购、业务部、生产等相关部门主管参与 |
1.合同管理情况分析；
2.合同执行情况分析；
3.合同资料保存情况分析；
4.合同单损耗与实际单损耗差异分析；
5.现场盘点归并核算分析；
6.盘点结果数据分析；
7.物流帐册、凭证建立情况分析；
8.单据的规范与保存情况分析；
9.物流账册的规范情况分析；
10.分析账证、账实、账表、账账是否相符；
11.三账是否平衡的分析；12.设备资料的保存情况分析；
13.深加工结转及关封的管理情况分析；
14.转厂操作流程是否规范情况分析；
15.转厂数据差异情况分析；
16.转厂客户、供应商管理情况分析；
17.财务账册的保存及规范情况分析；
18.财务凭证的保存及规范情况分析；
19.财务成本核算方法分析；
20.税金缴纳情况分析；
21.结汇管理情况分析；
22.企业经营范围情况分析；
23.财务账册、报表差异 |
1.对合同的管理、执行、保存情况进行分析；
2.禁止外借合同出口，对外借合同出口的数量进行汇总；
3.禁止空转/超转，对空转/超转的数据请供应商交货补齐；
4.与供应商对账确认准确数据，安排转厂；
5.对目前的合同单损耗进行调整，按实际情况向海关进行变更后申报；
6.根据差异实际情况进行有效的调整；
7.建立对账制度，找出差异，根据具体情况进行妥善处理；
8.对厂内物料进行实物盘点；
9.相关账册、单证规范化；
10.未经海关批准，禁止外发加工；收回所有外发资料；
11.未经海关批准禁止内销；
注：根据乙方实际审核出的问题，再提出相应的解决方案，以上仅供参考。 |
2 |
业务部门审核 |
1.对业务订单的审核
2.客户管理情况的审核 |
乙方 |
1.业务订单；
2.客户名单及相关资料 |
3 |
采购部门审核 |
1.国内/外采购单的审核
2.供应商管理情况的审核 |
乙方 |
1.采购单；
2.国内、国外供应商名单及相关资料； |
4 |
报关部门审核 |
企业基本情况登记 |
乙方 |
1.成立日期；
2.企业类型；
3.企业性质；
4.企业法人；
5.企业报关部负责人；
6.企业目前报关工作中最大的难题是什么； |
5 |
报关部三年来已核销合同的审核 |
乙方 |
1.三年来所有已核销合同手册；
2.三年来所有已核销合同报关单；
3.已核销合同核销表；
4.未核销的出口收汇核销单； |
6 |
设备的审核 |
乙方 |
1.设备报关单；
2.进口设备补充协议书；
3.设备合同； |
7 |
报关部现执行合同的审核 |
乙方 |
1.现执行合同执行情况；
2.现执行合同复印件（包括手写记录）；
3.现执行合同报关单； |
8 |
报关部深加工结转情况的审核 |
乙方 |
1.收/送货已转未转明细表（成品与料件）；
2.收/送货已转未转汇总表（成品与料件）；
3.供应商/客户收/送货对账单明细； |
9 |
仓库审核 |
仓库无六账册的审核 |
乙方 |
1.三年来企业的原材料进出存账；
2.产成品进出存账；
3.边角废料账；
4.外发加工账；
5.生产设备账； |
情况分析； |
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10 |
仓库凭证的审核 |
乙方 |
1.供应商送货单；
2.原材料入库单；
3.领料单；
4.退料单；
5.生产制造令；
6.成品入库单；
7.成品出库单；
8.送货单； |
11 |
仓库现场审核 |
乙方 |
仓库管理人员陪同 |
12 |
生产部门审核 |
生产部门现场审核 |
乙方 |
生产部管理人员陪同 |
13 |
财务部门审核 |
财务部审核 |
乙方 |
1.各类总账
2.各类明细账
3.现金日记账
4.银行存款日记账 |
14 |
三账平衡审核注：有的企业在报关部或仓库作业 |
乙方 |
近三年的年度业务报表； |
15 |
年度报表的审核 |
乙方 |
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16 |
财务部门审核 |
工作总结 |
乙方 |
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17 |
审核报告制作 |
乙方 |
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18 |
审核报告解释 |
乙方 |
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